木村です。

早速ですが

スタッフの不正、、、、

悲しい出来事ですが、管理する方にも、責任はあるのかなと思います。

不正がおきない仕組みを作るのも、経営幹部の仕事として大事かと思います。

今日は、現金の管理について

まとめてみました。

良ければ、ご活用ください。

■不正防止チェックリスト
＜現金＞

１、毎日、手許現金による金種表の作成と帳簿残高との突合が行われて
いるか。他の者による点検がされているか。

２、出納帳に異常な収入・支出・残高（多額なもの・赤残）はないか。

３、出納担当者及び担当者不在時の代行者は特定されているか。

４、支払いはすべて領収証（原本）と引換えに行われているか。
　請求書コピーや領収書コピーで支払われているものはないか。

５、安易に仮払いメモにより支払われるようなことがないか。

６、簿外の現金や金券類がないか。

７、領収書控の発行日付に不規則はないか。

　　
８、支払伝票日付と領収証日付にズレはないか。

　　
９、書損じ領収書は、×印を付し、控に添付されているか。

１０、社外への支払いは、毎月ＯＯ日というように特定されているか。